第6节 财务监控事务操作指导
§6.1 本节知识点
了解财务科执行财务监控的目的与意义
掌握票据使用监控的原理及各业务操作
掌握收款财务监控的原理及务业务操作
§6.2 业务介绍
某医院曾发生过这样的事例：门诊收费室的一名职员，利用职务之便，隐瞒当天的实际收款额，只上缴一部分给财务科，剩余部分留作自用了，为了不暴露其私吞公款的行径，他撕毁了相关的发票，并篡改日报表金额，使之表面上看起来与上缴金额相符。在长达一年的时间里，他贪污了上万元之巨。究其原因，一是没有严格管理发票领用与使用登记，二是没有严格要求发票号必须连续，三是财务科只能凭上交的发票统计收款额，无法知道真实的收款情况。
如何才能避免并堵住这种款项黑洞呢？医院首先从发票着手，强调发票号必须连续。并且建立发票的领用与回收登记。从而很大程度上解决了前两种引发此事件的原因。但发票的金额仍然无法保证完全真实，也曾出现过“阴阳票据”的情况，交给病人的发票金额与上报财务的发票金额不一致，在手工模式下，因为无法查看到篡改的过程，要完全杜绝此类事件的发生很困难，但在医院引入信息化管理之后，以上的难题均变得容易解决了。
HIS系统为财务科提供了两件利器：“票据监控”与“收费监控”。
通过“票据监控”，可以实现发票的领用、回收、重打、报损、作废登记。可以跟踪到每一个收费人员的票据使用情况。而“收费监控”可以直接查看到每个收费员已收款金额，如上缴金额与查询的应缴款金额不相符，财务人员可立即做出处理。财务监控作为一个辅助的工具，对提高财务人员工作效率，有效控制票款黑洞有很大的好处。
§6.3 运行环境
[主要的硬件配置（一个工作站点）]
一个工作站点配置一台计算机，用于数据输入
[软件功能模块组合]
【票据使用监控】、【收费财务监控】
§6.4 典型业务操作指导
§6.4.1 票据监控操作详解
〖业务流程图〗
§6.4.1.1 票据领用
〖作用及应用场景〗
1、 票据包括：
统一正式发票：门诊挂号收据、门诊收费发票、住院结帐发票
医院自制收据：预交款收据、就诊卡收据
统一正式发票为参照当地财政局统一印制格式，并加盖财务局收费专用章的票据。医院自制收据格式则由医院自行设计，无财务局收费专用章。
2、 领用的票据有两种方式：
自用：领用的票据只有领用人才能使用。
共用：领用的票据可以由本工作站操作人员共同使用。
|
|
资源大小：205.88 KB 
